Kérdés:

Tisztelt Szakértő!

A céges mobiltelefon számla beszédcélú használatának helyes elszámolása örök dilemma. Kérem segítsen megérteni, mikor járunk el helyesen, NAV biztosan ezen témában?

Első eset: Részletes híváslista híján kiszámlázom magánszemély részére - mint közvetített szolgáltatást - a beszédcélú rész 30%-át, így a számla ÁFA tartalmának 100%-át levonható ÁFA-ba helyezem, továbbá nem fizetem meg az egyes meghatározott juttatásként a bruttó telefonköltség 20%-a utáni 1,18-as adóalapra kiegészített rész 15% SZJA és 13% SZOCHO…